Programme
Analyse des états financiers
- Analyse des trois principaux états financiers (le bilan, le compte de résultat, la trésorerie)
- L’analyse du compte de résultat : les soldes intermédiaires de gestion, la capacité d’autofinancement
- L’analyse du bilan : les équilibres financiers, le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement, la trésorerie
- Le passif du bilan ou ressources de l’entreprise : Les capitaux propres, Les emprunts et autres dettes financières et Les dettes auprès des tiers : les fournisseurs, l’Etat, les organismes sociaux
- L’actif du bilan ou les emplois de l’entreprise : Les immobilisations, Les stocks,
- Les créances clients, Les liquidités
- Les grands équilibres financiers
- Les principaux ratios de gestion, d’équilibre financier
- Le calcul de seuil de rentabilité
- Le calcul de la capacité d’autofinancement
- Le calcul d’autres rations financière à partir du compte de résultat (capacité d’endettement, taux d’autofinancement)
Petite synthèse des méthodes d’élaboration budgétaires
- Elaboration des différents budgets : budget d’exploitation, budget de trésorerie, tableau de financement
- Rappel sur la notion de budget
- Le choix des financements long terme, la gestion de trésorerie
- Contrôle de gestion : analyse des écarts et re-prévisions
Rentabilité et coûts de revient
- Le calcul du seuil de rentabilité
- Les différentes méthodes de calcul du coût de revient : coûts variables, coûts directs, coûts complets
- Choix de la méthode la plus adaptée à son entreprise
Analyse de l’activité de l’entreprise par ses flux
- Le tableau des flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement)
- Du résultat à l’excédent de trésorerie d’exploitation
- Distinguer flux d’exploitation, d’investissement et de financement
- Les informations à en déduire sur le fonctionnement de l’entreprise
- Synthèse et présentation des principaux ratios
Les informations autres que financières et le diagnostic
- Les particularités sectorielles
- La stratégie de l’entreprise et son diagnostic financier
Objectifs
- Analyser les comptes de l’entreprise
- Elaborer les budgets
- Déterminer les besoins financiers et calculer les coûts de revient
Public
Dirigeants d’entreprise ou futurs dirigeants, managers, responsables de service, comptables
Prérequis
Savoir lire et comprendre le compte de résultat et bilan ou avoir suivi la formation : “Lire et comprendre les états financiers”.
Sessions
Informations pratiques
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